目錄

一、關(guān)于項(xiàng)目手續(xù)

二、自有資金說(shuō)明

三、債務(wù)情況說(shuō)明

四、關(guān)于實(shí)施方案

一、關(guān)于項(xiàng)目手續(xù)

01、批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容出現(xiàn)樓堂館所（辦公樓、賓館酒店、 民宿等）、景觀綠化、雕塑等禁止性內(nèi)容。

02、無(wú)初設(shè)，或初設(shè)過(guò)粗、無(wú)投資概算表，初設(shè)與可研 偏離度超 10%，初設(shè)與可研批復(fù)建設(shè)內(nèi)容差異較大。

03、建議書、可研、初設(shè)批復(fù)代碼不一致或沒有代碼， 調(diào)整可研或備案需要同時(shí)提供調(diào)整前的批復(fù)或備案文件。

04、一些小項(xiàng)目簡(jiǎn)化審批程序，一些特殊行業(yè)項(xiàng)目（如 低壓供電）審批程序與一般基建項(xiàng)目不同，需提供說(shuō)明。

05、環(huán)評(píng)、穩(wěn)評(píng)、土地等手續(xù)非職能部門出具，或無(wú)清 晰明確的結(jié)論，環(huán)評(píng)不能是初審意見、審查意見等形式。

06、未進(jìn)入主體工程招標(biāo)階段(提供的是設(shè)計(jì)標(biāo)、監(jiān)理標(biāo) 等)或打包項(xiàng)目已招標(biāo)部分占比很小。

07、各項(xiàng)手續(xù)批復(fù)時(shí)序不合邏輯，如可研與初設(shè)同日批 復(fù)、環(huán)評(píng)及土地等手續(xù)早于項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間、中標(biāo)通知或施工 合同在招標(biāo)之前等。

08、本項(xiàng)目無(wú)獨(dú)立手續(xù)，以其他項(xiàng)目手續(xù)替代；或者整 體大項(xiàng)目只辦理了其中部分小項(xiàng)目的手續(xù)，需提供說(shuō)明。

09、項(xiàng)目各項(xiàng)手續(xù)辦理年代久遠(yuǎn)，是否有效需相關(guān)部門 說(shuō)明。

10、持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的在建項(xiàng)目，必要時(shí)需提供單行材料， 介紹項(xiàng)目整體進(jìn)展?fàn)顩r。

二、自有資金說(shuō)明

11、非主管部門或財(cái)政出具（原則上應(yīng)由主管部門和財(cái) 政出具，如全部企業(yè)自籌，可以由企業(yè)出具，主管部門或財(cái)政部門確認(rèn)）。

12、出具不嚴(yán)肅。如非紅頭，白紙蓋章，甚至提供未蓋章的電子文檔；抬頭為發(fā)改委；用爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資的說(shuō)明替代等。

13、表述的資金能否落實(shí)具有不確定性。如自有資金通 過(guò)爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助解決，或根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況給予支持等。

14、無(wú)明確的來(lái)源、金額、分年落實(shí)計(jì)劃等；或來(lái)源不 合規(guī)，如引入合作伙伴、施工方墊資等。

15、已落實(shí)資金未提供相關(guān)憑證。

三、債務(wù)情況說(shuō)明

16、出具不嚴(yán)肅。如非紅頭，白紙蓋章，甚至提供未蓋章的電子文檔。

17、主管部門未審核確認(rèn)。

18、用整體收入測(cè)算平衡的項(xiàng)目，如醫(yī)院、幼兒?、污水廠提標(biāo)等，需說(shuō)明項(xiàng)目單位整體債務(wù)情況，而非本項(xiàng)目債務(wù)情況。

19、無(wú)論整體收支測(cè)算或獨(dú)立項(xiàng)目測(cè)算，之前同一單位 已發(fā)行專項(xiàng)債券情況必須說(shuō)明。

20、有些單位存量債務(wù)不需要本單位償還，需提供相關(guān)證明材料。

四、關(guān)于實(shí)施方案

21、平衡模式不合理，收入不歸屬于項(xiàng)目主體。

22、主管部門不能是企業(yè)。

23、以第三方口吻編制，時(shí)常出現(xiàn)“根據(jù)項(xiàng)目單位提供 的資料顯示”或類似表述。

24、自我肯定，自我標(biāo)榜，時(shí)常出現(xiàn)“因此本測(cè)算是合 理的”等類似表述。

25、缺事前績(jī)效評(píng)估開展情況說(shuō)明，績(jī)效指標(biāo)未按統(tǒng)一 模板編制，部分指標(biāo)不可量化。

26、在建項(xiàng)目無(wú)進(jìn)展情況、投資完成情況、資金到位和 支出情況等內(nèi)容。

27、資金籌措方案和配套資金來(lái)源與提供的資金說(shuō)明不 一致，甚至出現(xiàn)資金不閉環(huán)的情況。

28、投資計(jì)劃表。

（1）過(guò)去年度仍按計(jì)劃口徑編制，應(yīng)反映實(shí)際投入。

（2）債券發(fā)行年度未同步安排自有資金或自有資金比 重過(guò)低。

（3）投資計(jì)劃或已完成投資情況與開工時(shí)間不匹配。

（4）沒有編制發(fā)債當(dāng)年分月投資計(jì)劃表。

（5）質(zhì)保金、保留金等不需要專門編制延后一年甚至 兩年的投資計(jì)劃。

29、收支測(cè)算，常見的有以下問(wèn)題：

（01）政府定價(jià)類項(xiàng)目或有正在執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，卻依據(jù)調(diào)研或參照標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。

（02）參照類標(biāo)準(zhǔn)，未提供調(diào)研數(shù)據(jù)，或調(diào)研數(shù)據(jù)不具 有參考性。

（03）政府補(bǔ)貼類收入，未提供相關(guān)依據(jù)。

（04）部分收入非本項(xiàng)目直接收益，如產(chǎn)業(yè)?區(qū)類項(xiàng)目 出現(xiàn)培訓(xùn)收入、產(chǎn)品推廣收入，應(yīng)剔除。

（05）測(cè)算采用的量，無(wú)依據(jù)無(wú)出處；或脫離實(shí)際需求、 起步就滿負(fù)荷；或超過(guò)設(shè)計(jì)能力。

（06）提升類改造類項(xiàng)目，未基于項(xiàng)目單位歷史運(yùn)營(yíng)數(shù) 據(jù)測(cè)算。

（07）成本測(cè)算無(wú)依據(jù)、無(wú)分析過(guò)程。如本項(xiàng)目動(dòng)力費(fèi) 年支出XX 萬(wàn)元；本項(xiàng)目管理費(fèi)按收入的 X%測(cè)算。

（08）未按應(yīng)納稅種的稅率、稅基分類測(cè)算，稅費(fèi)測(cè)算簡(jiǎn)單粗暴，想當(dāng)然。如本項(xiàng)目稅費(fèi)支出綜合按收入的 X%測(cè)算；本項(xiàng)目屬公益性項(xiàng)目，不納稅。

（09）收支增長(zhǎng)無(wú)依據(jù)、不合常規(guī)。如“本項(xiàng)目租賃費(fèi) 每年增長(zhǎng) X%”;有的項(xiàng)目支出常年不增。

（10）測(cè)算期間任何一年期末現(xiàn)金均不能為負(fù)數(shù)。

30、需編制實(shí)施方案的再次發(fā)行項(xiàng)目，新方案與以前公 開披露過(guò)的方案兩張皮，未有效銜接。